Si un familiar cercano te dona 10.000 € o heredas algo de un tío, es muy probable que te preguntes cuánto se lleva Hacienda. El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones es un gravamen que muchas familias en España descubren solo cuando surge la necesidad, y entonces surge la confusión. La buena noticia es que las comunidades autónomas aplican bonificaciones tan generosas que, en la práctica, la tributación puede ser casi simbólica para allegados directos.

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Tarifa estatal: 7,65% a 34% · Modelo autoliquidación: 650 y 651 · Naturaleza: Directa y subjetiva · Responsables: Comunidades autónomas · Ley reguladora: 29/1987

Resumen rápido

1Qué grava
2Quién gestiona
3Tarifa base
  • 7,65% mínimo (Conceptos Jurídicos)
  • 34% máximo para bases superiores a 797.555 € (Conceptos Jurídicos)
4Modelos clave
  • 650 autoliquidación (Conceptos Jurídicos)
  • 651 donaciones (Conceptos Jurídicos)
Dato Valor
Ley 29/1987 de 18 diciembre
Base gravable Incrementos patrimoniales lucrativos
Tarifa estatal 7,65% – 34%
Autónomas responsables Gestión y bonificaciones

¿Cuánto dinero se puede donar a un hijo sin pagar impuestos?

La respuesta depende del grupo de parentesco y de la comunidad autónoma donde residas. Los grupos fiscales en España clasifican a los beneficiarios en tres categorías: el grupo I incluye descendientes menores de 21 años, el grupo II abarca descendientes mayores, ascendientes y cónyuges, y el grupo III comprende hermanos, tíos y sobrinos.

Límites por parentesco

Para los grupos I y II —es decir, hijos, nietos y parejas— muchas comunidades aplican bonificaciones tan elevadas que el importe sujeto a tributación real es mínimo. Navarra concede una exención total de los primeros 250.000 € para descendientes y cónyuges (Gestión Asesora), mientras que País Vasco exime hasta 400.000 € para parientes directos con un tipo del 1,5% sobre el exceso (Adlanter).

Bonificaciones autonómicas

Madrid y Andalucía aplican una bonificación del 99% en herencias y donaciones para grupos I y II, lo que deja la tributación practically nula en la mayoría de los casos (Hereditas Abogados). Galicia y Comunidad Valenciana ofrecen una reducción de hasta 1.000.000 € para descendientes y cónyuges (Idealista), mientras que Castilla-La Mancha bonifica al 100% para hijos menores, cónyuge y padres si la base no supera los 175.000 € (Gestión Asesora).

En resumen: Un hijo puede recibir hasta 250.000 € sin tributar en Navarra o beneficiarse de bonificaciones del 99% en Madrid y Andalucía. El límite real depende de tu comunidad de residencia y tu parentesco con el donante.

¿Cuánto hay que pagar a Hacienda por una donación de 10.000 €?

Una donación de 10.000 € se encuentra en la franja más baja de la base imponible. La tarifa estatal general arranca en 7,65% para las primeras cuantías y alcanza el 34% solo para bases superiores a 797.555 € (Conceptos Jurídicos). Con una donación de 10.000 €, el tipo aplicable sería cercano al extremo inferior de esa horquilla.

Tarifas aplicables

En la práctica, el cálculo sigue una tabla progresiva que empieza con un tipo del 7,65% sobre los primeros 7.993 € de base imponible (Everly). Esto significa que para una donación de 10.000 €, la cuota teórica estatal sería bastante reducida incluso sin bonificaciones.

Ejemplos con 10.000 €

Si resides en Madrid, la bonificación del 99% para grupos I y II convierte una donación de 10.000 € de un padre a su hijo en prácticamente exenta (Hereditas Abogados). En comunidades sin bonificaciones tan amplias, como Canarias o Castilla y León, pagarías el tipo mínimo sobre la base imponible tras aplicar las reducciones generales correspondientes.

El impacto real

Para una donación de 10.000 € en Madrid o Andalucía, la cuota final suele ser de apenas unas decenas de euros tras aplicar la bonificación del 99%. En comunidades sin bonificación, el importe sería igualmente bajo por la tarifa progresiva reducida.

¿Cuánto se paga por una donación de 100.000 euros?

Aquí las diferencias autonómicas se hacen notar. Una donación de 100.000 € entre un padre y un hijo en Madrid tributará de forma casi simbólica, mientras que la misma operación entre amigos en Cataluña puede generar una cuota considerablemente mayor.

Diferencias por relación (hijo, amigos, Madrid)

La relación de parentesco determina el grupo fiscal y, con ello, el acceso a las bonificaciones más generosas. Para hijos y pérdips (grupos I y II), Madrid mantiene su bonificación del 99% (Hereditas Abogados). Sin embargo, desde el 1 de julio de 2025, Madrid amplía una bonificación del 50% para hermanos, tíos y sobrinos (Adlanter), lo que afecta a donaciones entre familiares no consanguíneos.

Cálculo aproximado

En Madrid, para una donación de 100.000 € de padre a hijo, la bonificación del 99% deja una cuota mínima tras el cálculo de la tarifa estatal. En Cataluña, donde no existen bonificaciones equivalentes para grupos II, el tipo aplicable sería del 7% hasta 50.000 € y hasta un 32% para cantidades superiores a 800.000 € (Hereditas Abogados). Para 100.000 €, el tipo en Cataluña sería escalonado, comenzando en el 7% para los primeros 50.000 €.

Qué vigilar

Cataluña aplica tipos del 7% al 32% en herencias y hasta un 9% en donaciones superiores a 600.000 €. Sin bonificaciones equivalentes a Madrid, la diferencia de cuota para 100.000 € puede ser notable si no se pertenece a los grupos I o II con bonificación autonómica.

El impuesto de sucesiones y donaciones por comunidades 2026

El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones presenta una de las mayores dispersiones normativas de España. Cada comunidad autónoma establece sus propias bonificaciones y reducciones, lo que convierte la residencia fiscal en un factor determinante para la planificación sucesoria.

Tarifas y bonificaciones por CCAA

Andalucía lidera el incremento de recaudación con un 5,4% más en 2025 respecto al año anterior, mientras que Canarias verá una caída del 39,5% por los cambios fiscales aprobados en 2023 (Hereditas Abogados). En 2025, seis comunidades (Aragón, Baleares, Castilla y León, Cataluña, Murcia y Comunidad Valenciana) mantienen su recaudación estable por falta de presupuestos nuevos.

Comunidad Beneficio principal Importe/Porcentaje
Andalucía Reducción grupo I 1.000.000 € (2026)
Madrid Bonificación grupos I/II 99%
Galicia Reducción grupos I/II 1.000.000 € (2026)
Castilla y León Bonificación familiares directos 99%
Extremadura Bonificación 100% Hasta 500.000 € (desde 2024)
Navarra Exención inicial 250.000 € (2026)
Comunidad Valenciana Bonificación límite 1.000.000 €
Galicia grupo III Reducción nueva 25.000 € (2026)

La recaudación del ISD varía significativamente según la comunidad: mientras Andalucía aumentó un 5,4% en 2025, Canarias cayó un 39,5% por reformas de 2023.

Castilla y León ejemplo

Castilla y León sigue la tarifa estatal con tipos desde 7,65% hasta 34% para bases superiores a 797.555 €, pero compensa con una bonificación del 99% para familiares directos (Gestión Asesora). Para 2026, mantiene la reducción general de 60.000 € (Idealista). Una herencia de 500.000 € en Castilla y León tributaría de forma marginal gracias a esta bonificación.

El movimiento legislativo

Comunidad Valenciana aprobó la Ley 5/2025 el 30 de mayo, ampliando beneficios para grupo III con una bonificación del 25% desde el 1 de junio de 2026 (Idealista). Esta tendencia hacia mayor generosidad en grupos III sugiere un movimiento autonómico generalizado.

¿Quién está exento de pagar el Impuesto de Sucesiones?

Las exenciones en el ISD son limitadas pero significativas. La vivienda habitual recibe un trato especial en determinadas circunstancias, y los casos de no sujeción dependen de la naturaleza del transmisión y la relación entre las partes.

Exenciones vivienda familiar

La vivienda habitual puede gozar de reducciones especiales cuando el heredero es familiar directo y cumple ciertos requisitos de parentesco. En algunas comunidades, como Galicia, la reducción de hasta 1.000.000 € para descendientes y pérdips incluye la vivienda habitual dentro de su alcance (Idealista). Extremadura, desde el 1 de enero de 2024, aplica una bonificación del 100% hasta 500.000 € para grupos I y II, lo que protege herencias de vivienda en ese tramo (Idealista).

Casos de no sujeción

Las operaciones fuera del territorio español, los daños derivados de delitos no intentionalmente causados por el heredero, y certainas transmissions mortis causa a entidades sin ánimo de lucro pueden quedar fuera del ámbito del impuesto. También Ceuta y Melilla aplican normativa estatal con deducciones del 50% al 99% según el parentesco, dado su estatuto de ciudades autónomas (Idealista).

El punto ciego

Las bonificaciones autonómicas más generosas se concentran en grupos I y II (descendientes, perdus y ascendientes). Los familiares del grupo III —hermanos, tíos, sobrinos— encuentran menos beneficios fiscales, aunque Madrid y algunas comunidades empiezan a cerrar esa brecha con bonificaciones del 50% para estas relaciones.

Aspectos confirmados

  • Tarifa estatal fija 7,65%-34%
  • Ley 29/1987 vigente
  • Modelos 650/651 oficiales
  • Bonificación Madrid 99% grupos I/II
  • Reducción Galicia hasta 1.000.000 € grupos I/II
  • Exención Navarra primeros 250.000 €

Aspectos pendientes de concreción

  • Bonificaciones exactas 2026 por CCAA pendientes de presupuestos
  • Normativa detallada País Vasco y Cataluña inconsistente
  • Ejemplos numéricos completos para todas CCAA

La tributación en el ISD es prácticamente nula para allegados directos en la mayoría de las comunidades españolas. Un hijo que hereda de sus padres en Madrid o Andalucía paga cantidades simbólicas gracias a la bonificación del 99%, y en comunidades como Navarra o Extremadura la exención cubre cuantías millonarias.

La tributación es prácticamente nula.

Idealista (Portal inmobiliario/finanzas)

Andalucía liderando el incremento con un 5,4% más respecto al año anterior.

Hereditas Abogados (Firma legal especializada en sucesiones)

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En Andalucía, donde las bonificaciones del ISD alcanzan el 99%, la guía del Modelo 600 explica el autoliquidado de transmisiones patrimoniales onerosas y actos jurídicos documentados.

Preguntas frecuentes

¿Qué es el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones?

Es un impuesto directo y subjetivo que grava los incrementos patrimoniales lucrativos, tanto en herencias (mortis causa) como en donaciones (inter vivos). Lo regulan la Ley 29/1987 y las comunidades autónomas, que gestionan bonificaciones y reducciones propias.

¿Cuánto te quita Hacienda por una herencia de 20.000 €?

En comunidades con bonificación del 99% para grupos I y II, como Madrid o Andalucía, una herencia de 20.000 € genera una cuota prácticamente simbólica tras aplicar la bonificación. En comunidades sin bonificación equivalente, la cuota sería algo mayor pero aún reducida por la tarifa progresiva baja.

¿Qué ocurre si alguien te regala 10.000 dólares?

Si la donación proviene de un residente en España, tributa igual que cualquier donación en euros. Si el donante es no residente, existen supuestos de no sujeción. El tipo de cambio no afecta al cálculo del impuesto, que se liquida en euros según el valor real del bien donado.

¿Tengo que pagar impuestos por un regalo?

Depende del valor y la relación entre las partes. Los regalos modestos entre particulares pueden no generar obligación tributaria, pero cualquier donation relevante economically hablando está sujeta al Impuesto sobre Donaciones si supera ciertos umbrales. Las cantidades pequeñas entre familiares no consanguíneos deberían revisarse caso por caso.

¿Puedo regalarle 100.000 a mi hijo?

Sí, legally speaking. No existe un límite legal para donations, pero fiscalmente el importe puede quedar gravado según la tarifa progresiva y las bonificaciones autonómicas. En Madrid, la bonificación del 99% para grupos I y II convierte la Donation de 100.000 € en prácticamente exenta.

¿Cuánto dinero puedo regalar a mis hijos y nietos libre de impuestos?

No hay un umbral universal libre de impuestos, pero las bonificaciones autonómicas actúan como tal. En Navarra, los primeros 250.000 € están exentos para descendientes. En Madrid y Andalucía, la bonificación del 99% deja la cuota prácticamente nula. Galicia ofrece reducción de hasta 1.000.000 € para grupos I y II.

¿Cuánto se paga a Hacienda por una herencia de 20.000€?

Con la bonificación del 99% aplicable en Madrid para grupos I y II, una herencia de 20.000 € genera una cuota mínima tras aplicar la tarifa estatal. El cálculo exacto requiere conocer la base imponible y restar las reducciones personales aplicables, pero en la práctica la cantidad a pagar es marginal.